Kunnanhallitus
Pöytäkirja 21.08.2023/Pykälä 104

Kunnanhallitus 21.08.2023 § 104  

203/02.04.01/2023  

Valmistelija Talousasiantuntija Taina Koivisto

Kunnat ovat raportoineet vuodesta 2021 alkaen Valtiokonttorille kuluvan vuoden tilinpäätösennusteensa ensimmäisen vuosipuolikkaan päättymisen jälkeen. Tilinpäätösennuste-raportti perustuu kunnan tekemään ennusteeseen siitä, mikä kunnan kuluvan vuoden tilinpäätös tulee olemaan vuoden päättyessä.

KTPE-ennuste muodostetaan kunnan talousarviotiedoista, joihin sisällytetään tiedossa olevat tulojen ja menojen muutokset kokonaistalouden tasolla. Ennustettavien lukujen pohjalla ei tarvitse olla vielä virallista talousarvion muutosta. Ennusteessa tulee pyrkiä arvioimaan realistisesti tilikauden tilinpäätöksen tulosta. Kokonaistaloudella tarkoitetaan kunnan ulkoista tilinpäätösennustetta liikelaitokset ja muut eriytetyt yksiköt yhdisteltynä kuten tilinpäätöksessä ja talousarvion raportoinnissa, sisäiset erät eliminoidaan.

Lemin kunnan tilinpäätösennuste on laadittu Accuna Budjetoinnin avulla ja tilikauden tulos arvioidaan 176 500 euroksi.

Ennusteen on pohjana vuoden 2023 muutettu talousarvio (mm. kertaerät -86 700 euroa, työmarkkinatuet -114 000 euroa), johon on tehty seuraavia muutoksia:

Kaikki toimialat: Henkilöstökuluihin arvio -84 600 euroa järjestelyvaraeristä sekä henkilöstölisäys mm. kirjastoon. Vakituisen opetushenkilöstön palkkoja tarkistettu vuoden 2022 toteuman mukaiseksi -188 300 euroa.

Vaalit toteuman mukaan. Valtionosuudet + 75 600 euroa päätösten mukaisesti. Sairausvakuutuskorvaukset +60 000 ja metsänmyynti +87 000 euroa enemmän kuin talousarvion myyntituotot ja myyntivoitot.  Muita vähäisiä muutoksia eri menolajeihin.

Sivistyksen toimialalla vuodelta 2022 jatkuneiden ja 2023 alkaneiden hankkeiden tuet ja avustukset ja määräaikaisten henkilöstökulut hankkeen kokonaismenojen mukaan.

Investoinneissa on tehty muutos hyödyketyyppiin. Alkuperäiseen talousarvioon verrattuna vuosikatteen muutos on -304 200 euroa.

Esittelijä Kunnanjohtaja Kati Rekola

Päätösehdotus Kunnanhallitus merkitsee vuoden 2023 tilinpäätösennusteen tiedokseen.

Päätös Merkittiin tiedoksi.