Kunnanhallitus
Pöytäkirja 19.08.2024/Pykälä 109

Kunnanhallitus 19.08.2024 § 109  

147/02.04.01/2024  

Valmistelija talousasiantuntija Taina Koivisto

Kuntien tuli raportoida 15.8. mennessä Valtiokonttorille kuluvan vuoden tilinpäätösennusteensa ensimmäisen vuosipuolikkaan päättymisen jälkeen. Tilinpäätösennuste-raportti perustuu kunnan tekemään ennusteeseen siitä, mikä kunnan kuluvan vuoden tilinpäätös tulee olemaan vuoden päättyessä.

KTPE-ennuste muodostetaan kunnan talousarviotiedoista, joihin sisällytetään tiedossa olevat tulojen ja menojen muutokset kokonaistalouden tasolla. Ennustettavien lukujen pohjalla ei tarvitse olla vielä virallista talousarvion muutosta. Ennusteessa tulee pyrkiä arvioimaan realistisesti tilikauden tilinpäätöksen tulosta. Kokonaistaloudella tarkoitetaan kunnan ulkoista tilinpäätösennustetta muut eriytetyt yksiköt yhdisteltynä kuten tilinpäätöksessä ja talousarvion raportoinnissa, sisäiset erät eliminoidaan.

Lemin kunnan tilinpäätösennuste on laadittu Accuna Budjetoinnin avulla. Ennusteen pohjana on käytetty vuoden 2024 muutettua talousarviota. Tilinpäätösennusteessa on huomioitu toimialojen käyttötalouden 30.6. raportoinnin yhteydessä tehtyjä havaintoja ja valtuustolle esitettävät talousarviomuutokset. Toimialojen saamat uusien hankkeiden avustustulot lisätään budjetin sekä ennusteen tuloarvioon ja toimintamenoihin siten, että ulkoiset nettomenot eivät lisäänny. Lisäksi on huomioitu erityisopettajan 1.8.2024 viran palkkauskustannukset sekä rahoitustuotoissa ja -kuluissa toteutuneet arvot. Verotulohin otetaan arvioksi kuntaliiton toukokuisesta veroennustekehikosta 90 000 euron lisäys. Tilikauden tulos arvioidaan muodostuvan 143 100 euroa ylijäämäiseksi.

Investointimenoja on vähennetty 76 000 euroa.Toiminnan ja investointien rahavirrassa on otettu huomoon -1 000 euroa tulorahoituksen korjauseränä. Valtiokonttorille toimitettu KTPE:n tiedot ovat seuraavat:

Esittelijä vs. kunnanjohtaja Tommy Vesterlund

Päätösehdotus Kunnanhallitus merkitsee vuoden 2024 tilinpäätösennusteen tiedokseen.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.