Kunnanhallitus
Pöytäkirja 11.12.2023/Pykälä 166

Kunnanhallitus 11.12.2023 § 166  

279/02.00/2023  

Valmistelija Talousasiantuntija Taina Koivisto

Lemin kunnan vuoden 2024-2026 taloussuunnitelman laadinnassa on ollut haasteena uuden taloussuunnitteluohjelman käyttöönotto. Valtiovarainministeriön kanssa on käyty arviointimenettelyä. 17.11.2023 näytti siltä, että suunnitelmavuodet ovat reilusti ylijäämäiset ja kertynyt alijäämä olisi katettu kolmen seuraavan vuoden aikana.  Valtiovarainministeriö tiedotti perjantaina 17.11. (klo 18:16) täysin yllättäen, että verotuksen valmistuminen muuttaa kuntien vuoden 2024 valtionosuuslaskelmia. Valtiovarainministeriön tiedotteen mukaan sote-uudistuksesta johtuva pysyvä valtionosuuden vuosittainen vähennys, nk. "loppupiiska" tuplaantuu -224 miljoonasta (lokakuun siirtolaskelmassa -205 miljoonasta) -501 miljoonaan. Kun lisäksi ensi vuonna otetaan huomioon vuoden 2023 liikaa maksetun valtionosuuden korjaus, vuonna 2024 valtionosuusleikkaus kasvaa valtion talousarvioesityksen (9.10.) mukaisesta -336 miljoonasta (lokakuun siirtolaskelman -308 miljoonasta) -751 miljoonaan euroon. Jos muutosvaikutuksen olisi annettu täysimääräisesti toteutua heti vuonna 2024, kaikkien kuntien valtionosuutta leikataan vuosina 2024 ja 2025 lisää noin 80 euroa asukasta kohden. Valtion talousarviossa (9.10.) sote-uudistuksen takia tehtävän lisäleikkauksen eli nk. "loppupiiskan" suuruus oli noin -60 euroa asukasta kohden ja sen jälkeen päivittyneessä valtionosuuslaskelmassa noin -56 euroa asukasta kohden. Uusi luku oli -136 euroa/asukas.. VM:n mukaan leikkauksen vaikutus kuntatalouteen siirretään vuodesta 2024 tuleville vuosille. Kuitenkin tämän hetken tiedon mukaan jaksotuksen jälkeen vuodesta 2027 alkaen lisäleikkaus lopulta toteutuu VM:n 17.11. esittämän tason mukaisena ja pysyvänä. Pysyväksi leikkaukseksi jää -91 euroa/asukas vuodesta 2026 alkaen.

Talousarvio on laadittu realistisesti keskittyen siihen, että lakisääteiset palvelut tuotetaan asianmukaisesti talouden tasapainottamistoimia ja muutosneuvottelun tuloksia toteuttaen. Perusopetuksessa koulukeskuksen ryhmäkokoja muutetaan, joka heijastuu palkkakustannuksiin vähentävästi. Varhaiskasvatuspalveluiden osalta sivistyslautakunta päätti, että kirkonkylän varhaiskasvatusyksikkö lakkautetaan 1.6.2024.

Vuoden 2024 tuloslaskelma päätyy 62 000 euron ylijäämäiseen tulokseen. Vuoden 2025 epävarmuustekijänä on TE-palveluiden siirto kuntien järjestämisvastuulle. Taloussuunnitelmaan on pyritty ottamaan realistisesti huomioon eri tietolähteistä saadut tiedot. Verotulot ja valtionosuudet on arvioitu Kuntaliiton ennusteiden mukaisesti. Korkomenojen arvioinnissa on hyödynnetty Kuntarahoituksen Apollo-palvelua.

Nettoinvestoinnit ovat 290 000 euroa vuonna 2024 ja se alittaa suunnitelmapoistojen määrän. Merkittävimpiä investointiesityksiä kohdistuu talous- ja henkilöstöhallinto (70 000 e), Verkkokauppa, kassa ja omatoimikirjasto (21 000 e) ja kuntosali (40 000 e).

Sivistyslautakunta on käsitellyt talousarvioesityksensä 15.11.2023 ja tekninen lautakunta 23.11.2023.

Yhteistyötoimikunta on merkinnyt talousarvion ja taloussuunnitelman tiedoksi kokouksessaan 4.12.2023.

Kunnahallitus käsittelee talousarvion 11.12.2023 ja kunnanvaltuusto 18.12.2023.

Esittelijä Kunnanjohtaja Kati Rekola

Päätösehdotus Kunnanhallitus esittää, että kunnanvaltuusto hyväksyy vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelman.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

Lisäksi kunnanhallitus valtuuttaa kunnanjohtajan ja talousasiantuntijan tekemään tarvittavat tekniset korjaukset talousarvioon 2024 ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelmaan.

Merkittiin pöytäkirjaan, että talousasiantuntija Taina Koivisto osallistui kokoukseen pykälän käsittelyn ajan.