Kunnanhallitus
Pöytäkirja 18.09.2023/Pykälä 125

Sivistyslautakunta 30.08.2023 § 36 

Valmistelija Talousasiantuntija Taina Koivisto

Lemin kunnan hallintosäännön 8. luvun 61 §:n mukaan talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä kunnanvaltuustolle talousarviovuoden aikana. Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustapauksissa.

Tilikauden aikana on ilmennyt epätarkkuutta talousarvion laadinnassa sekä sijaisuudet, joiden määrärahat ovat riittämättömät. Talousarviomuutosten vaikutus sivistystoimeen ja kunnan tilikauden tulokseen on nettona -269 900 euroa.

Tulosalue Perusopetuspalvelut

Opetushenkilöstön palkat, arvio 2023

Vuodelle 2023 opettajien palkoista esitetään seuraavat talousarviomuutokset:

  Kustannuspaikka 4009, tarkenne 402

Kustannuspaikka 4039, tarkenne 403

  Kustannuspaikka 4059, tarkenne 403

Opetushenkilöstön henkilöstökulujen vaikutus tilikauden tulokseen on -209700 euroa.

Hankkeet

Talousarviovuonna on tuloarviot ja määrärahat hankkeille K21 Oppimisen tuen ja inkluusion kehittäminen (1.1.2021-31.7.2023), K22 Erasmus+ akkreditointi (2021-2027)  ja K23 Mahtavaa päästä kerhoon Lemillä (23.5.2022-31.12.2023). Talousarviovuodelle ei ole tuloarvioita ja määrärahoja kahdelle hankkeelle, jotka on haettu talousarvion laadinnan jälkeen.

Koulunuorisotyö -hanke

Lemin kunta on 10.10.2022 hakenut 72 540 euroa valtionavustusta kouluissa ja oppilaitoksissa tehtävän nuorisotyön vahvistamiseen ja kehittämiseen -määrärahoista. Hakemuksessa esitetyt kustannukset ovat 80 600 euroa. Etelä-Suomen aluehallintovirasto on päättänyt 24.11.2022 myöntää toiminnalle valtionavustusta 50 000 euroa. Aluehallintovirasto on avustusta myöntäessään tarkastellut, miten hankkeessa pyritään vähentämään koronapandemian rajoitustoimien kielteisiä vaikutuksia nuoriin ja vahvistamaan nuorten kokonaisvaltaista hyvinvointia ja kiinnittymistä koulu- ja oppilaitosyhteisöön. Lisäksi on tarkasteltu, miten hankkeessa tuetaan Ukrainasta sodan vuoksi Suomeen saapuneiden nuorten integroitumista koulu- ja oppilaitosyhteisöön. Avustusta myönnettäessä on myös otettu huomioon suunnitellun toiminnan sisältö ja laatu, tarve, realistisuus ja nuorten osallisuus hankkeen suunnittelussa, toimeenpanossa ja arvioinnissa. Myönnetyn avustuksen enimmäisosuus avustettavan hankkeen toteutuneista kokonaiskustannuksista on 90 %. Avustuksen käyttöaika on 01.01.2023 -31.12.2024.

ESAVI/38342/2022, K25 Koulunuorisotyö 2023 -hankkeesta aiheutuvat talousarviomuutokset:

Kustannuspaikka 4069, projekti K25

Nettomuutos tilikauden tulokseen on -2 800 euroa. Vuodelle 2024 tulee varata vähintään vuotta 2023 vastaava määräraha. Vuoden 2023 aikana käyttämätön määräraha tulee käyttää vuonna 2024.

Erasmus+ -hanke

Hankenumero 2023-1-FI01-KA121-SCH-000127644

Hankkeen kesto 01.06.2023-31.08.2024 (15 kk), myönnetyn avustuksen enimmäismäärä on 28 894 euroa, 80 % ennakkomaksu 23 115,20 euroa.

Kustannuspaikka 4069, projekti K26 Erasmus+2023 KA121 -hankkeelle talousarviomuutokset:

Nettomuutos tilikauden tulokseen nolla euroa.

V11 Covid 19 (26.10.2022-31.7.2024)

Valtionavustus on tarkoitettu koronaepidemiasta johtuvien vaikutusten tasoittamiseen, lapsen oppimisen ja kehityksen tukeen liittyvien ongelmien ehkäisemiseen ja oppimisen edellytysten parantamiseen varhaiskasvatuksessa sekä oppimiseen, oppilaanohjaukseen, hyvinvointiin ja tukeen liittyvien ongelmien ehkäisemiseen ja oppimisen edellytysten parantamiseen esi- ja perusopetuksessa. Avustusta on myönnetty 95 % käyttöajalle 26.10.2022-31.7.2024.

Kustannuspaikka 4069, projekti V11 talousarviomuutokset:

Nettomuutos tilikauden tulokseen -24 900 euroa. Hanke on päättynyt.

Tulosalue Varhaiskasvatuspalvelut

Talousarviovuonna on tuloarviot ja määrärahat hankkeille V08 Varhaiskasvatuksen tasa-arvo ja laatu (01.01.2022-31.12.2023), V09 Tukea jokaisella portaalla (10.5.2022-31.12.2023) ja V10 Laadukkaasti Lemillä (1.6.20202-31.12.2023). Talousarviovuodelle ei ole tuloarvioita ja määrärahoja kolmelle hankkeelle, jotka on haettu talousarvion laadinnan jälkeen.

V11 Covid 19 (26.10.2022-31.7.2024)

Hanke oli yhteishanke perusopetuksen kanssa.

Kustannuspaikka 4212, projekti V11 talousarviomuutokset

Nettomuutos tilikauden tulokseen -13 100 euroa. Hanke on päättynyt.

V12 Kaksivuotisen esiopetuksen kokeilu (1.1.2022-31.12.2024)

Erityisavustus kaksivuotisen esiopetuksen kokeiluun, myönnetty 77 600 euroa (100 %). Avustusta saa käyttää vuonna 2017 syntyneiden lasten kaksivuotisen esiopetuksen kokeilusta aiheutuviin kustannuksiin. Avustus voidaan käyttää takautuvasti kustannuksiin, jotka ovat syntyneet 1.1.2022 jälkeen. Avustus on laskennallinen, toiminnan tai hankkeen toteutuneet kustannukset voivat jäädä pienemmiksi kuin valtionapuviranomaisen vahvistaman laskennallisen perusteen mukaan myönnetty valtionavustus. Avustusta peritään lähtökohtaisesti takaisin vain, jos avustuksen laskennassa käytetyt lapsimäärät eivät ole toteutuneet laskennassa käytettyjen kokeilurekisterin tietojen mukaisesti.

kustannuspaikka 4212. projekti V12 talousarviomuutokset

Nettomuutos tilikauden tulokseen nolla euroa. Hankkeen todelliset kustannukset raportoidaan kuitenkin TOTT-tilaston mukaisesti, joten todellisiin kustannuksiin vaikuttavat mm. ruokailu ja kiinteistö.

V13 Tasa-arvoista ja laadukasta varhaiskasvatusta

Opetus- ja kulttuuriministeriö on 23.3.2023 päätöksellään OKM/18/520/2023 myöntänyt erityisavustuksen.  Myönnetty 20 000 euroa (80 % kokonaiskustannuksista). Avustuksen käyttöaika 2003-31.12.2024. Valtionavustus on tarkoitettu varhaiskasvatuksen tasa-arvoisuuden, yhdenvertaisuuden sekä inklusiivisen toimintakulttuurin vahvistamiseen. Valtionavustuksella edistetään oppimista, hyvinvointia ja lähipalveluperiaatetta sekä lapsen oikeutta välttämättömään ja riittävään varhaiseen tukeen. Avustuksella tuetaan pysyvien toimintamallien, rakenteiden ja käytänteiden kehittämistä tukemalla varhaiskasvatuksen järjestäjien mahdollisuuksia palkata varhaiskasvatuksen henkilöstöä (varhaiskasvatuksen opettaja, varhaiskasvatuksen sosionomi tai lastenhoitaja) lapsiryhmien kokoa pienentämään, varhaiskasvatuksen erityisopettajia lasten tuen tarpeisiin vastaamaan sekä avustajia lapsiryhmiin, joissa on tukea tarvitsevia lapsia.

Kustannuspaikka 4212, projekti V13, arvio 4 kk talousarviomuutokset

Nettomuutos tulokseen on -1 200 euroa. Vuodelle 2024 tulee varata määräraha. Vuonna 2023 käyttämätön määräraha tulee käyttää vuonna 2024.

Tulosalue Kirjastopalvelut

Kunnanhallituksen/valtuuston päättämien talouden tasapainottamistoimenpiteenä jo vuonna 2022 vähennetään kirjaston määrärahoja.

Kustannuspaikka 4110, talousarviomuutokset

Nettomuutos tilikauden tulokseen on -18 200 euroa. 

Esittelijä Kunnanjohtaja Kati Rekola

Päätösehdotus Sivistyslautakunta hyväksyy esitetyt talousarviomuutokset ja lähettää muutokset kunnanhallituksen ja edelleen valtuuston hyväksyttäväksi.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

Kunnanhallitus 18.09.2023 § 125  

125/02.01.02/2023  

Esittelijä Kunnanjohtaja Kati Rekola

Päätösehdotus Kunnanhallitus hyväksyy esitetyt talousarviomuutokset ja lähettää muutokset valtuuston hyväksyttäväksi.

Päätös Mervi Rings ehdotti vastaehdotuksena asian palauttamista sivistyslautakunnalle valmisteluun lisäselvitysten saamiseksi.

Vastaehdotus hyväksyttiin yksimielisesti ja asia palautetaan sivistyslautakunnalle valmisteluun.

Kunnanhallitus päättää pyytää lisäselvityksenä sivistyslautakunnalta vastaukset vuoden 2023 talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisiin kohtiin ennen lisämäärärahaesityksen tekemistä:

Määrärahojen, tuloarvioiden ja toiminnallisten tavoitteiden muuttaminen vuoden aikana:
Toimielin vastaa siitä, että talousarvioon merkitty määräraha riittää koko vuodeksi ja toiminnalliset tavoitteet ja tuloarviot toteutuvat. Mikäli toimielin toimialansa taloutta seuratessaan tai hyväksyjä laskua hyväksyessään havaitsee, että määräraha ei tule riittämään valtuuston asettamien toiminnallisten tavoitteiden toteuttamiseen loppuvuoden aikana, on meneteltävä seuraavasti:

1. selvitettävä, voidaanko toimintoja sopeuttamalla selvitä jäljellä olevalla määrärahalla
2. jos se ei ole mahdollista on selvitettävä, voidaanko saman tulosalueen muista määrärahoista tarvittaessa sopeuttaen siirtää tarvittava määräraha vajaalle kohdalle
3. jos sekään ei ole mahdollista, on toimielimen tehtävä ehdotus kunnanvaltuustolle määrärahan korottamisesta tai toiminnallisten tavoitteiden muuttamisesta niin, että määräraha riittää niihin. Määrärahan korottamisen katteeksi on osoitettava säästö toimielimen muista määrärahoista.